很多朋友对于浦东新区企业税务筹划原理和如何做一个公司的税务筹划呢不太懂，今天就由小编来为大家分享，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！
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如何做一个公司的税务筹划呢
做一个公司的税筹，个人认为至少要清楚以下8点：
一、从增值税的角度看公司纳税人的性质
公司是小规模纳税人还是一般纳税人。如果是小规模纳税人，其增值税征收率就是其税负率，除了利用好现行的小规模纳税人有关的税收优惠政策外，比如季度收入45万元免增值税（今年2022.4.1-2022.12.31收入全免增值税）个人认为没有税筹的必要。
如果是一般纳税人，因一般纳税人取得增值税专票进项税额可以抵扣销项税额，从这个角度讲是有税筹的必要的，要从时间上和空间上来考虑。
二、从企业所得税的角度看公司是否属于小微企业
我们知道，国家对小型微利企业在企业所得税方面是有税收优惠的，如果公司符合小微企业的标准，那么在年度应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负2.5%、100-300万期间实际税负是5%，300万内最高税负为4.17%。
如果公司不符合小微企业的标准，一般情况下企业所得税率为25%。在税率没有优惠的情况下，要综合看公司的业务情况。
三、公司所在的行业和业务性质
规划一个公司的税筹，应当注重公司所在的行业和业务性质，并进行深入分析。如果不考虑行业和业务性质，那么税筹就是生搬硬套，即使套上，也可能风险巨大。
矿产资源行业、高新技术行业、快速消费品、生产制造、房地产、缴纳消费税的行业、人力资源、现代服务……每个行业都有每个行业的特点；具体的人力成本或合同履约成本，是生产加工、修理修配劳务，还是现代服务，劳务和服务的增值税率是截然不同的；同一项业务，在甲公司是一般核算，那么在乙公司可能就是简易核算…
不进行整合的深入分析，一套的税筹用在其他公司身上，可以说张冠李戴了。张冠李戴没什么风险，最多是绿帽子，但税筹呢，你敢说这样操作没风险？
还有国内、国际的环境，有时候也需要研究和分析。
四、知晓并研究了解相关的涉税政策和法律
你不知晓，怎么研究，怎么利用….，特别是与公司有关的涉税政策。
五、税筹需要专业人士来长期规划
这个不多说，让专业的人做专业的事情。当然，你得有慧眼识别哪些是专业的人士，市场上税筹得没有千千万，也有万万千。同时，也要和税局那边建立良好的沟通。
即使你不是专业人士，那么也应当储备一定的财税知识，这个储备应当满足税筹的需要。
六、合法合规合理真实
真实是税筹的基础，离开了真实，即使合法、合规，也难以合理。合理说不通，即使N流一致，说破大天，税局一句话就是不认可，你能奈其何？
最近几年的明星涉税被查，你能说其背后的税筹团队不NB？NB也不能脱离真实性和合理性，否则不会被认可。现在至少不是以前了，沟通成本太高了，没几个人会为了几个三瓜两枣丢掉令人羡慕的本职工作。
七、税筹是有成本的
如果聘请专业人士进行税筹，是应当支付费用的。当然，我说的税筹成本，不是指给税筹专业人士的费用，而是公司另外付出的，即税筹后的税负成本、其他人力成本、流程改造成本…这些成本是必须付出的，不要想着只支付完税筹人士的费用后就万事大吉，而不想其他付出。
八、税筹是长期性、系统性还是暂时性的
囿于个人环境的因素，目前接触和了解到的大多数是暂时性的，即暂时性解决某一问题，这个问题也可能持续较长一段时间。
如果是税筹，个人认为有必要进行上述的分清。长期性、系统性，考虑和研究的时间更长，更考虑风险，而不是权宜之计。当然，对于企业来说，大多数企业来说，都会考虑眼前的利益。
战略上蔑视敌人，战术上重视敌人
上面的几条可以说是“战略”上的考虑，最终的要靠“战术”来进行具体的税筹。从“战术”来讲，可以从以下几个方面考虑：
一、现行具体的涉税优惠政策，这个上面提及过，要知晓理解和灵活运用。
二、解决票的问题，这个涉及到成本或费用。票解决了，就是战术运用到底了。
三、收入的问题，这个不是指隐匿或延迟入账收入啊。
四、空间换时间的问题，公司拆分、园区的政策，注册地政府的政策沟通等等。
五、合理、合法、合规、真实。没有其他可说的啦，再把上面的第六条挪下来，强调一遍，呵呵。
创业公司如何合理筹划税收
1.利用税收优惠政策开展税收筹划，选择投资地区和行业
国家在税收优惠政策上，对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾，比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。
2.合理利用企业的组织形式，开展税收筹划
企业在生产经营过程中能否取得成功，除了与企业进入的行业、市场前景、政策导向、员工素质、管理水平、经营理念等有关系外，很大程度上与企业成立之初的各种筹划有关，而纳税筹划是其中最为重要的筹划之一，因为不同组织形式的企业在税收方面有这不同的特点。
3.利用折旧方法开展税收筹划
提取折旧是对企业固定资产予以补偿的基本途径。对于提取的折旧应按期间收入与费用配比原则，将其以折旧费用分期计入产品成本和费用。因此，由于折旧都要计入成本，直接关系到成本的大小、利润的高低和纳税额的多少。
4.利用存货计价方法开展税收筹划
存货计价方法不同，企业营业成本也就不同，从而影响应税利润，进而影响企业上缴的所得税。因此，存货计价是纳税人调整应税利润的有力工具，选择最有利的存货计价方法能达到“节税”目的。
5.利用收入确认时间的选择开展税收筹划
收入是企业收益的体现，企业取得的收入主要包括销售收入和劳务收入。企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
6.利用费用扣除标准的选择开展税收筹划
政策允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支;超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
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怎样为企业做税务筹划在企业如何实践
税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。而税务筹划，就是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，为了尽可能的获得“节税”的税收利益，我们有以下六个方法就行税务筹划：
1.利用税收优惠政策开展税务筹划：选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面：
1)低税率及减计收入优惠政策。
2)产业投资的税收优惠。
3)就业安置的优惠政策
4)税收洼地的优惠政策
2.合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
3.利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外，当企业享受“三免三减半”的优惠政策时，延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内，也可进行税收筹划，减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
4.利用存货计价方法开展税务筹划
存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。
选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。如，先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势，可使期末存货价值较低，增加当期销货成本，减少当期应纳税所得额，延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时，延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款，有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下，先进先出法会虚增利润，增加企业的税收负担，不宜采用。
5.利用收入确认时间的选择开展税务筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
企业所得税法规定的销售方式及收入实现时间的确认包括以下几种情况：一是直接收款销售方式，以收到货款或者取得索款凭证，并将提货单交给买方的当天为收入的确认时间。二是托收承付或者委托银行收款方式，以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。三是赊销或者分期收款销售方式，以合同约定的收款日期为企业收入的确认日期。四是预付货款销售或者分期预收货款销售方式，以是否交付货物为确认收入的时间。五是长期劳务或工程合同，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。
可以看出，销售收入确认在于“是否交货”这个时点上，交货取得销售额或取得索取销售额凭证的，销售成立确认收入;否则收入未实现。因此，销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整，每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件，企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。
6.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。
企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类：
一是允许据实全额扣除的项目，包括合理的工资薪金支出，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，向金融机构借款的利息支出等。
二是有比例限制部分扣除的项目，包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等，企业要控制这些支出的规模和比例，使其保持在可扣除范围之内，否则，将增加企业的税收负担。
三是允许加计扣除的项目，包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额，以充分发挥其抵税的作用，减轻企业税收负担。
允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支;超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
税务筹划具有：
（1）合法性，一是遵守税法，二是不违反税法。
（2）筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。
（3）目的性，税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。
（4）风险性，税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，可能达不到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。
（5）专业性，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。这也是为什么税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，向专业化的方向发展。
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